Nuanțele de documentare a tranzacțiilor în numerar

Procesul de documentare a tranzacțiilor cu numerar schimbări drastice Notă 3210-U nu este făcută. Principalele inovații în cauză:

1. Stabilirea unui echilibru limită de numerar:

• în primul rând, legea nu stabilește o limită a primit SP și organizații - întreprinderi mici (am scris despre asta in articolul „Micile afaceri au dreptul de a stoca orice sumă de bani pe mână“);
• În al doilea rând, întreprinderile, stabilește limite, a câștigat dreptul de a alege propria formulă pentru calculul acestuia (pe baza cheltuielilor efective în numerar, sau din volumul de vânzări).

1. Unele pauze pentru antreprenori și întreprinderi mici. De exemplu, aceste subiecte nu mai pot menține o carte de numerar în acele zile, când nu a existat niciun fel de plăți în numerar, iar unele SP a permis să emită niciun document de numerar.

Tranzacții în numerar - care se aplică pentru ei?

Pentru tranzacțiile în numerar sunt (n 2 Note 3210-U.):

• primirea de numerar, inclusiv conversia acestora (credite de tranzacții);
• emiterea de numerar (tranzacții de debit).

Operațiunile de creditare pot fi: fluxul de numerar de venituri, primirea de bani dintr-un cont bancar, o rambursare de numerar mărunte neutilizate, etc. Pentru plata salariilor aferente cheltuielilor, emiterea și raportare sumele de călătorie, pune banii în bancă și altele.

Toate operațiunile de credit și de debit în obligatorii documentate.

Ce documente sunt emise tranzacții în numerar

Pentru documentarea tranzacțiilor în numerar sunt:

• ordine de numerar (FFP);
• comandă de numerar consumabil (OSC);
• Cashbook;
• registru salarizare;
• salarizare;
• registrul de numerar primite și emise casier.

În continuare vom vorbi despre regulile generale de executare a tranzacțiilor cu numerar și o privire detaliată la fiecare dintre documentele.

Reguli generale de înregistrare a documentelor privind tranzacțiile în numerar

Tranzacții în numerar sunt în numerar sau un alt angajat, care este șeful organizației sau de afaceri impune responsabilități casier. Cu drepturile și obligațiile funcționarilor casierul lor trebuie să citească pentru semnare. În cazul în care casierul la numărul de organizație sau de IP este atribuit casier superior. Dacă este necesar, să efectueze tranzacții în numerar pot fi, de asemenea, directorul executiv sau antreprenor.

Păstrarea în numerar a permis atât pe suport de hârtie și cu ajutorul unui software și hardware.

Instrumente de înregistrare în numerar implicate:

• contabil șef;
• contabil autorizat sau un alt angajat;
• în absența contabilului-șef și contabilul - șef.

documentele de numerar sunt semnate de către contabilul-șef sau un contabil (în absența lor - cap), și un casier.

Casierul este echipat cu un sigiliu (timbru), care conține (cuprinzând) detaliile care confirmă efectuarea operațiunilor cu numerar, precum și semnăturile persoanelor autorizate să semneze documentele de numerar. În cazul tranzacțiilor în numerar și executarea de numerar documente șefului de semnături ale persoanelor autorizate să semneze documentele de numerar nu sunt executate.

În prezența operațiunilor de senior casier pentru transferul de bani între casier senior și casier în timpul zilei de lucru a reflectat un casier senior într-o carte record de primit și emise de numerar casier.

Documentația de încasări pentru tranzacții în numerar

Recepția de bani pe mână se emite ordin de numerar de credit (formular OKUD 0310001).

La primirea casierului SSP:

• verifică semnătura șef contabil, contabil sau administrator;
• verifică suma de bani numerele ștampilate, suma de bani cuvintele ștampilată și prezența documentelor justificative;
• acceptă bani, le recalculează și verifică suma specificată în ordine, cu suma efectiv primită;
• semnează SSP și pe chitanța eliberată de către deponent, ștampila (ștampila).

În cazul în care sumele nu se potrivesc, iar deponentul refuză să plătească la suma rămasă substanțială, casierul traversează SSP și transmite contabilul șef, contabil sau cap de reînnoire pe valoarea reală a contribuit în numerar.

În cazul în care veniturile obținute de detașare folosind CPC prihodnik poate fi întocmită o dată în suma totală pe baza benzii de control CCV sau forme de securitate.

documente de cont în numerar

încasările de cheltuieli în registrul de numerar sunt:

• comandă de numerar consumabil (formă OKUD 0310002);

La primirea acestor documente casierului:

• verifică semnătura șef contabil, contabil sau administrator;
• verificări ale documentelor justificative;
• Acesta identifică pașaportul destinatarului, alt document de identitate, puterea de avocat;
• pregătirea și numărarea banilor, le dă direct destinatarului specificat în CSC, cunoștințele sau procura, obține semnătura acestuia și semnează mandatul.

Pentru eliberarea de numerar mărunte trebuie să fie persoane care să răspundă o declarație scrisă. Aceasta se face în orice formă, și conține o înregistrare a sumei de bani și perioada pentru care au fost eliberate, precum și data și semnătura managerului.

În cazul în care plata salariilor se face pe declarația, emisă la valoarea reală este RKO, și sumele neplătite depuse.

În cazul în care banii este dat puterea de avocat, grefierul trebuie să verifice:

• conformitatea cu numele, prenumele și patronimicul destinatarului specificat în CSC, prenumele, numele și patronimicul principalului specificat în mandatul;
• respectarea specificate în puterea de avocat și RKO numele, prenumele și patronimicul reprezentantului autorizat, datele actului de identitate, datele introduse împotriva unui administrator al documentului de identitate.

De decontare-plata sau statul de plată înainte de semnătura persoanei însărcinate cu primirea de numerar, grefierul face o notă de „Proxy“. Însăși procura este atașat la CSC sau declarații.

În cazul în care autorizația este executată pe mai multe plăți sau primirea de bani de la diferite organizații sau întreprinzători individuali, cu copiile certificate făcute. Originalul este păstrat la casier și ultimul număr de bani atașat la tichetele de plată sau declarații.

registru de casă

Toate mișcările de registru de numerar sunt înregistrate în registrul de casă (Formular OKUD 0310004).

Intrările în carte sunt efectuate de către casier pentru fiecare FEC sau CSC.

La sfârșitul zilei, casierul verifică datele din registrul de numerar, instrumente de numerar cu datele, afișează valoarea soldului de numerar și aplică semnătura. apoi înregistrarea în registrul de casă sunt reconciliate cu documentele de numerar date contabil sef, contabil sau de manager și să vă abonați.

Dacă în timpul zilei de lucru nu se efectuează tranzacții în numerar, intrările de carte de numerar nu sunt puse în aplicare. divizii separate transmite o copie a cărții de numerar juridice foaie entitate în ordinea stabilită. Controale ale cărților de numerar contabilului-șef, în lipsa acestuia - cap.

Dacă întreprinzătorii individuali ține evidența veniturilor sau a veniturilor și cheltuielilor, precum și (sau) alte obiecte de impozitare, sau parametri fizici ce caracterizează un anumit tip de activitate de afaceri, carte de numerar nu pot fi efectuate.