Formula de calcul a raportului de încercare

Factorul Likvidnostipokazyvaet de capacitatea companiei de a rambursa datoriile existente în detrimentul capitalului de lucru. În practică, mai multe opțiuni de finanaliza calculat coeficientul de lichiditate, în funcție de perioada în care compania va plăti.

tipuri de lichiditate: de la un absolut la un total

Cum se calculează coeficientul de lichiditate al întreprinderii

Un algoritm pentru calcularea coeficienților lichidității balanței

Aceasta arată o comparație a valorilor standard, cu coeficienți de lichiditate calculat

tipuri de lichiditate: de la un absolut la un total

Lichiditatea se referă la capacitatea unei proprietăți care urmează să fie puse în aplicare rapid, și anume durata procesului de tranziție de la real sub formă de bani.

Lichiditatea se consideră, pe baza calculului și analiza raportului de încercare. care determină nivelul de securitate al resurselor companiei de a rambursa datoria pe termen scurt.

Pe baza criteriilor de mai sus ale activelor societății sunt împărțite:

• privind lichiditatea absolută (investiții în numerar și pe termen scurt);
• Activele cu o punere în aplicare scurt (de primit cu puțin perioada de rambursare);
• Activele cu o formă monetară transferuri medii (stocuri și materiale).

Pe baza acestui fapt, ratele de lichiditate sunt împărțite în următoarele tipuri:

• Raportul absolut - calculat pentru active absolut lichide;
• Raportul rapid - se calculează pe baza cantității de fonduri de scurt, iar perioada medie de punere în aplicare;
• Raportul total de - este determinată pe baza valorii capitalului de lucru disponibile.

Esența economică a indicatorilor de lichiditate de mai sus se reduce la o comparație a fondurilor disponibile ale societății și cu condiția plății datoriilor pe termen scurt. Adică, fiecare dintre tipurile de coeficientul de lichiditate determină ce cota poate fi acoperită de datoria existentă pe termen scurt în detrimentul unui anumit tip de proprietate.

Clasificarea activelor determină Considerat societății în ceea ce privește rata lor de vânzare, prin urmare, ratele de lichiditate indică nivelul de solvabilitate al companiei, în funcție de timpul necesar pentru punerea în aplicare a activului. Pe această bază, este posibil să se evalueze riscurile de solvabilitate disponibile în dinamica.

Cum se calculează coeficientul de lichiditate al întreprinderii

coeficientul de lichiditate Formula fiecărui tip poate fi descrisă ca raportul activelor corespunzătoare ale speciilor la valoarea totală a datoriilor pe termen scurt. Informațiile pentru calculul este luat din bilanțul companiei.

Numitorul în determinarea coeficientului de lichiditate preluat soldul secțiunii 5, în cazul în care suma inclusă în acestea pasivele estimate și veniturile amânat este neglijabil. În caz contrar, pentru calcularea raportului de lichiditate va trebui să ia numai parametrii care determină volumul creditelor și toate tipurile de conturi de plătit.

În a doua metodă a indicatorilor de lichiditate algoritmul de calcul va fi după cum urmează:

• Coeficientul de lichiditate absolută:

CAL = (DS + kph) / (RS + + KCH IPP)

KSL = (DS + KPH + RS) / (RS + + KCH IPP)

Qty = OA / (RS + + KCH IPP)

CAL - Raportul absolut;

KSL - Raport de urgență;

CANT - coeficientul de lichiditate generală;

DS - bani în posesia firmei;

KPH - volumul finvlozheny pe termen scurt;

DZ - datorii ale debitorilor, cu o perioadă de rambursare mai mică de 1 an;

OA - valoarea totală a activelor circulante;

KZ - conturi de plătit;

CCH - împrumuturi pe termen scurt;

IPP - valoarea altor datorii pe termen scurt.

Pentru a determina totalul întreprinderilor raportul de testare utilizează, de asemenea, următoarea formulă:

CANT - Total Ratio;

OA - valoarea finală a activelor circulante;

KO - valoarea totală a datoriilor pe termen scurt.

Un algoritm pentru calcularea coeficienților lichidității balanței

Este posibil să se transforme algoritmul de calcul coeficientul de lichiditate pe baza liniilor de echilibru coduri utilizate la calcularea lor:

• Coeficientul de lichiditate absolută:

CAL = (1250 + 1240) / (1510 + 1520 + 1550),

KSL = (1250 + 1240 + 1230) / (1510 + 1520 + 1550),

QTY = 1200 / (1510 + 1520 + 1550),

1250 - banii în posesia companiei;

1240 - cantitatea de finvlozheny pe termen scurt;

1230 - debitori de primit, cu o perioadă de rambursare mai mică de 1 an;

1510 - împrumuturi cu scadențe scurte;

1520 - datorii;

1550 - valoarea altor datorii pe termen scurt.

Pentru raportul lichiditatii generale. calculată printr-o metodă alternativă, formula ia forma

CANT = 1200/1500,

1200 - valoarea totală a activelor circulante;

1500 - valoarea finală a pasivelor pe termen scurt.

Aceasta arată o comparație a valorilor standard, cu coeficienți de lichiditate calculat

După calcularea formulelor de mai sus prin lichiditatea balansukoeffitsienty comparativ cu valorile de referință. Ce criterii sunt utilizate pentru a evalua starea financiară a organizației existente? Astfel, solvabilitatea companiei este satisfăcătoare în cazul în care rapoartele de lichiditate sunt setate la:

• De la 0.2-0.5 pentru coeficientul de lichiditate absolută - compania este în măsură să stingă cheltuiala de bani disponibile de la 20% până la jumătate din datorii restante.
• De la 0,7 la 1 pentru raportul rapid - spectacole. compania în detrimentul tipurilor respective de proprietate poate fi aproape 70-100% din datorii pe termen scurt.
• 1 și ușor mai mare pentru a raportului de lichiditate generală - activele circulante, în orice caz, ar trebui să permită să acopere existente datoriile pe termen scurt. Cu toate acestea, în cazul în care această valoare este mult mai mare decât 1, este posibil să spunem despre performanța slabă a utilizării resurselor companiei.

În funcție de tipul activelor disponibile ale companiei sunt trei variante de lichidități, care sunt calculate în timpul analizei financiare.