Numerar și carte

Numerar și carte de numerar.

Acorde o atenție! carte de numerar ar trebui să conducă toate organizațiile care lucrează cu numerar, nu există excepții pentru „simplificat de impozitare“ și întreprinzătorilor individuali (clauza 4 din articolul 346.11 din Codul fiscal).

Acum primele lucruri mai întâi.

casa de marcat - „cameră izolată pentru primirea, depozitarea și distribuirea de numerar temporar.“ În realitate, dacă vă dau doar din bani pentru salarii și hozraskhody, acesta poate fi biroul unui contabil cu un seif în ea.

Casier. Acest lucru poate fi angajat sau casierii individuale drepturi pot fi atribuite unui contabil sau director. (În mod normal, un ordin este emis în numele directorului cu cuvintele: „din cauza lipsei de posturi de personal responsabilitățile angajaților numărabile contabil și casier pune peste“). Din casierul este un contract de răspundere deplină.

Pentru a primi bani în bancă, de exemplu, să plătească salarii, va trebui să carnet de cecuri (cerere scrisă pentru un carnet de cecuri sub formă de bancă). Înainte de călătorie la banca pentru bani completați un cec (reguli necesare - pe coperta carnetul de cecuri), a pus o ștampilă semnătură. De obicei, trebuie să sunați în prealabil la bancă și vă avertizează câți bani aveți de gând să rămână în alertă.

Dacă aveți un venit monedă constantă, puteți obține permisiunea de a utiliza încasările zilnice ale băncii pentru plata salariilor și emiterea unui raport privind hozraskhody (formular dând băncii).

De asemenea, la începutul anului, puteți negocia cu limita de numerar soldul bancar. Aceasta este suma de bani care poate fi pe o parte, la sfârșitul zilei. În mod implicit, limita soldul de numerar este zero, ceea ce înseamnă că, la sfârșitul zilei toate numerar de numerar trebuie să treacă la bancă. Singurele excepții sunt retragerile de a plăti salariile, acestea pot fi la birou în termen de 3 zile lucrătoare.

Eliberarea de bani pe cont.

Dacă doriți să cumpărați ceva cu bani, rechizite de birou, de exemplu, vă pot da bani la angajat pe cont (sau director - el este, de asemenea, considerat a fi un angajat, este posibil ca regizorul dă bani pentru el însuși (în cazul în care starea de nimeni altcineva)). Acest lucru înseamnă că cel care ar fi trebuit dat bani pentru a le să cumpere ceva, și apoi să raportați achiziția prin completarea raportului de cheltuieli (există o formă unitară), și atașați-l la casa de marcat și chitanțe. Desigur, aceste produse trebuie să fie luate în considerare, iar costul este justificat economic. Rețineți că, în cazul în care vânzătorul scrie factura si factura Organizație, aceste documente ar trebui să fie făcută la organizație, și angajat ar trebui să fie o putere de avocat pentru a primi produsul. Numai în acest fel vei fi capabil să-l ia în cont.

Legislația nu stabilește perioada pentru care banii pot fi emise în conformitate cu raportul, organizația se poate instala (publica această ordine), dar nu trebuie să fie prea mult timp, astfel încât să nu trezească suspiciuni din partea auditorilor. La sfârșitul acestei perioade, angajatul trebuie să raporteze cumpărarea sau returna banii la casierie. Călătorii angajat cheltuieli trebuie să raporteze în termen de 3 zile de la întoarcerea dintr-o călătorie de afaceri. Este interzis să emită nouă sumă care urmează să fie contabilizate, în cazul în care angajatul nu a raportat gunguie.

Verificați disciplina de numerar.

Disciplina Cash are dreptul de a inspecta banca, care a deschis contul. Acest lucru vă va fi notificat în scris. Va trebui să furnizeze la banca pentru a verifica complet decorat cărți cu foi detașabile numerar, rapoartele casier cu documentele însoțitoare și rapoartele de cheltuieli, în cazul în care banii emise pe cont. În cazul în care analiza se concentrează pe anul curent, cartea de numerar nu este necesar să se coase (cusute târziu în anul). Când cecul va fi returnat carte de numerar și va primi un certificat de inspecție a disciplinei de numerar, eventual cu observații, potrivit căreia necesitatea de a fixa cartea de numerar.

Se realizează în conformitate cu forma aprobată. În fiecare an, începe o nouă carte de numerar. Pentru a se completa pentru fiecare zi în care operațiunile au fost efectuate cu numerar. Puteți cumpăra într-o formă de magazin revista prescris, apoi la începutul anului pagini, apoi enumerate cusute, toate sigilate și apoi umplute într-o ordine cronologică manual. Poate fi realizat în format electronic și de imprimare pentru fiecare zi, atunci când a existat o mișcare, iar la sfârșitul anului înșirate împreună, numerotate ștampila sigiliu și semnătura directorului și contabilul-șef (dacă este cazul).

Registrul de casă este format din două părți: o carte cu foi detașabile și numerar raportului casier. Dacă ați cumpărat o carte, toate intrările făcute de o hârtie de copiere pix, oa doua copie a raportului este casier, el se rupe și se depozitează separat.

Dacă executați o carte în format electronic (recomandat), apoi imprimați pentru fiecare zi de credit și de debit ordinelor de numerar, foaie suplimentară și raportul casierului, și anume De fapt, veți obține cartea de numerar, format din două părți. Foi sunt numerotate în ordine crescătoare de la începutul anului, ultima lună în vrac-frunza este pus numărul total de foi de o carte de numerar pentru fiecare lună, iar ultimul pentru anul calendaristic - numărul total de foi pe an.

ChitanŃele emise ordine de numerar de credit, partea detașabilă - primirea comenzii de numerar de credit, cusute la extrasul de cont.

Consumul de bani din numerar a emis ordinele de numerar consumabile sau mai mult. Când dau bani la banca, da un ordin și chitanța. Hemming recipisă contra, ordinul - declarația băncii.

Exemple de compoziția cărții de numerar.

1. La bancă pentru a obține bani pentru a plăti salarii.

foaie suplimentară de carte de numerar 1 buc

1buc Raportul casier, capsate să-l:

comandă de numerar (la primirea de bani de la banca în numerar) 1pc

+ mandat cont de numerar (da bani la casierie pentru a plăti salarii) 1pc

+ Salarizare registru privind plata salariilor 1buc (pot exista mai multe)

foaie suplimentară de carte de numerar 1 buc

1buc Raportul casier, capsate să-l:

comandă de numerar (la primirea de bani de la banca în numerar) 1pc

+ Contul de numerar mandat - cât mai multe piese ca destinatar, în cazul în care fiecare angajat a emis bani din contul de numerar mandat

2. Angajatul returnat neutilizat avans

foaie suplimentară de carte de numerar 1 buc

1buc Raportul casier, capsate să-l:

Pentru numerar (pentru admiterea la casierul de către lucrătorul) 1 buc

+ mandat cont de numerar (da bani la casierie sau un alt angajat pentru a face pe / s p) 1pc

Descărcați forme posibile.

Pentru descărcare Cash

Contul de numerar mandat de descărcare